Au-delà des ratio et des bilans financiers, engager et entretenir un dialogue en confiance avec les fournisseurs ou avec son banquier est crucial dans la conduite de son activité.
En partenariat avec la Banque de France, le Service d'appui RH aux TPE PME parisiennes a proposé à des créateurs d'entreprise et à des entreprises qui démarrent leur activité de participer à un jeu de plateau en petit groupe pour acquérir de façon ludique, les bases de l’analyse financière et du « bien parler banquier » (gestion de trésorerie, indicateurs simples de solvabilité, négociation d’un prêt)…
Cet atelier prolonge la session d'information organisée avec la Banque de France le 7 février dernier et qui portait notamment sur la présentation des principales notions d'analyse financière.
Dans le cadre du programme européen d’éducation financière (Educfi), Eric Chasseloup, Responsable Relations Entreprises à la Banque de France a animé cet atelier.
Quelques notions
L'analyse financière se réalise à partir des états financiers (bilan, compte de résultat, annexes).
- Bilan d'une entreprise = photographie de ce qu'elle possède ; c'est le patrimoine de l'entreprise ; il est réalisé une fois par an, généralement en année civile.
- Pour obtenir un prêt à la banque, il faut produire un bilan. Il faut pouvoir le comprendre pour dialoguer avec la banque et pour savoir quelles pièces demander à son comptable.
- Compte de résultat = réalisé tous les ans.
- Actif : ce que l'on possède.
- Passif : ce que l'on doit.
- Grand principe comptable : actif = passif
- Les capitaux propres sont inscrits dans le passif de l'entreprise car ils n'appartiennent pas à l'entreprise (ils sont issus de mes économies, d'un investisseur...)
- Comptablement, les stocks sont une richesse car ils font partie de ce que possède l'entreprise. Savoir gérer ses stocks est très important car ils coûtent cher (local...).
- Chiffre d'affaires est différent du résultat net (bénéfice)
- Le résultat net = recettes - dépenses.
- Quand je démarre une entreprise, je fais fabriquer par exemple. Je dépense. Je n'ai pas encore de clients. Mon excédent brut d'exploitation est négatif. Par exemple : un cinéma a des recettes (la vente des places de cinéma) ; il a des dépenses (les droits de diffusion des films et la location de la salle) : si la vente des places ne couvre pas ses dépenses, son excédent brut d'exploitation est négatif.
- Prévisionnel = anticiper les futures rentrées d'argent et les futures sorties. Des activités sont linéaires - le boulanger sait à peu près le nombre de pains à produire chaque jour ; des activités sont non linéaires - la prestation de service car le nombre de clients peut varier d'un mois à l'autre. Il y a toujours une façon de définir un prévisionnel = comparer avec les années précédentes ; faire une moyenne...
- Le prévisionnel de trésorerie : quelle est l'activité ? comment est généré le bénéfice ? est-ce que je pense développer et faire grossir la taille de l'entreprise ?
- L'important est que l'exploitation (production ou service) dégage de l'argent.
- L'enjeu : c'est la trésorerie.
- Il faut savoir se comparer aux performances des entreprises de son secteur.
Le jeu Aventure Entrepreneur
Il porte sur la vie d'une entreprise pendant un an.
Il est vendu par la Banque de France et dans le commerce.
Pour toute autre question :
https://www.mesquestionsdentrepreneur.fr/
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