Pour mémoire, en 2019, en France (source : INSEE, 2021) :
44 % des artisans, commerçants et chefs d'entreprise ont 50 ans ou plus contre 31 % pour l'ensemble des personnes en emploi
Cela concerne même 48 % des chefs d'entreprise et des commerçants et 40 % des artisans.
12 % des artisans, commerçants et chefs d’entreprise ont 60 ans ou plus, contre 3 % des personnes en emploi.
Le sujet de la retraite concerne assurément la population âgée des artisans, commerçants et indépendants mais il concerne aussi les plus jeunes car la retraite est une étape dans la vie qui s’anticipe.
C’est pourquoi, lors de cette session, Laurence Fonteneau s’adresse à des commerçants de 35 à 65 ans en présentant ces régimes de retraite, en montrant comment estimer le montant de sa pension, en présentant le cumul emploi-retraite, la retraite progressive ainsi que les solutions pour anticiper sa future perte de revenus.
Laurence FONTENEAU, Responsable des partenariats Médicis
Quelques définitions
- Le régime de retraite par répartition : les actifs cotisent et paient les retraites des retraités. Quand nous serons à la retraite, ce sont les actifs qui paierons nos retraites. En 1960, 4 actifs cotisent pour un retraité. Aujourd'hui, 1,6 actifs cotisent pour un retraité. Le régime de retraite par répartition nous donne une partie de notre pension de retraite.
- 64 ans : l'âge légal = l'âge à partir duquel on peut partir à la retraite. 64 ans pour les générations à partir de 1968.
- 67 ans : l'âge taux plein. Même si vous n'avez pas cotisé 172 trimestres, vous aurez une retraite à taux plein, sans minoration.
- 70 ans : l'âge auquel un employeur peut demander au salarié de partir à la retraite.
- La retraite obligatoire = retraite de base + retraite complémentaire
- La retraite complémentaire se calcule avec des points.
- L'AGIRC ARRCO concerne les salariés, cadres ou non-cadres.
- Le régime complémentaire des indépendants s'adresse aux indépendants
- La retraite par capitalisation est facultative : elle concerne les plans d'épargne retraite individuel ou collectif. Ils remplacent les contrats Madelin retraite et les contrats d'épargne populaire.
Le calcul des pensions de retraite
La retraite de base
- La retraite obligatoire par répartition = les actifs cotisent (les prélèvements pris sur nos revenus vont rémunérer les retraités).
- La retraite de base est calculée pour les salariés ou les indépendants sur les 25 meilleures années de revenus et il est demandé de travailler 172 trimestres.
- Le calcul : on applique un taux de 50 % au salarie annuel moyen des 25 meilleures années de revenus. Il peut être minoré si tous les trimestres n'ont pas été réalisés. Le salaire annuel moyen est limité à un plafond annuel de la sécurité sociale. Plus on a des revenus importants, moins le revenu de remplacement sera élevé. Et si on gagne plus de 47.000 euros (PASS 2025), les revenus supérieurs ne seront pas pris en compte dans le salaire annuel moyen.
La retraite complémentaire
- Il existe de nombreux régimes complémentaires différents.
- Vous cotisez et ces cotisations se transforment en points. La retraite complémentaire n'est pas plafonnée.
- Au moment de la retraite, on va multiplier ces points par une valeur de service du point (différente en fonction du régime complémentaire).
La retraite par capitalisation
- Elle est facultative. On cotise pour soi-même sur un contrat globalement bloqué.
- Au moment de la retraite, on récupérera cette épargne qui aura généré des rendements grâce aux placements réalisés.
- A noter : un travailleur non salarié cotise moins qu'un salarié. C'est pourquoi les experts comptables conseillent à leurs clients indépendants de se constituer une retraite facultative par capitalisation.
Partir à la retraite plus tôt
La retraite anticipée en raison d'une carrière longue pour un salarié ou un indépendant
- Il est possible de partir à la retraite à 62 ans si vous avez commencé à travailler avant 16, 18, 20 ou 21 ans et un nombre déterminé de trimestres d'assurance retraite cotisés (tous régimes confondus) dont un certain nombre avant 16, 18, 20 ou 21 ans.
La retraite progressive
- Tout le monde peut y prétendre sauf les micro-entrepreneurs.
- Vous diminuez votre temps de travail à condition d'être à 2 ans de l'âge légal (62 ans) et d'avoir validé 150 trimestres sur 172.
- Vous pouvez diminuer votre temps de travail entre 40 et 80 % par rapport à un temps plein.
- Si vous êtes travailleur indépendant : plutôt que de parler du temps de travail, on parle de réduction du réduction du revenu d'activité. Par exemple, vous travaillez 3 jours et en fin de semaine, vous ne travaillez plus. Vous gagnerez moins d'argent mais vous allez commencer à percevoir une partie de votre retraite.
- Les avantages
- Votre état de santé ; s'habituer progressivement à travers moins.
- Si vous avez un repreneur, vous pouvez devenir salarié de votre entreprise et pouvez transmettre votre savoir-faire pendant quelques années par exemple.
- Vous êtes actif, vous continuez à cotiser et donc à acquérir des droits à la retraite. C'est un excellent moyen pour atteindre le taux plein, voire une surcote.
Le cumul emploi-retraite
- Vous êtes retraité et vous reprenez une activité.
- Il faut avoir atteint l'âge légal et la durée d'assurance pour avoir atteint le taux plein ou l'âge taux plein, soit 67 ans.
- Les indépendants à la retraite peuvent continuer dans leur activité. Il n'y a plus de plafond.
- Si vous reprenez une activité, vous cotisez et quand vous vous arrêterez, une deuxième pension de retraite est calculée avec une limite de 5 % du PASS, soit 183 euros brut par mois en 2024.
- Le cumul emploi-retraite se développe surtout chez les femmes en raison de carrières hachées et qui perçoivent donc une pension de retraite qui n'est pas suffisante pour vivre.
Anticiper la perte de revenus avec l'épargne volontaire
- Au moment de la retraite, vous percevrez entre 40 et 60 % de vos revenus d'activité.
- Si cela n'est pas suffisant, vous pouvez anticiper et épargner sur le long terme.
- Pour limiter le risques, il faut multiplier les solutions (être propriétaire au moment de la retraite, investir dans l'immobilier locatif, investir dans de l'or, de l'art... pour se constituer un complément de revenus). Il existe des assurances-vie, des plans d'épargne en actions, des livrets A, des plans d'épargne logement mais ils ne sont pas dédiés à la retraite et l'argent est disponible donc ils présentent le risque est que l'on retire l'argent avant la retraite.
Les contrats dédiés à la retraite : les contrats d'épargne retraite, collectif (réalisé par l'entreprise) ou individuel
- Le Plan d'épargne retraite individuel existe depuis 2019.
- C'est un contrat individuel. Vous épargnez pour vous-même, pour votre retraite.
- C'est un placement à long terme dont l'épargne est bloquée jusqu'à la retraite.
- Cela permet de se constituer une rente viagère à vie ou un capital.
- Les versements vont venir diminuer votre revenu imposable et comme vous désignez un bénéficiaire, vous pouvez protéger vos proches qui pourront toucher cet argent en cas de décès.
- Il est possible de débloquer cette épargne pour acheter sa résidence principale même si la vocation du PER est de se constituer un complément de pension de retraite.
Le plan épargne retraite pour les travailleurs non-salariés
- Vous pouvez faire porter les cotisations au PER par l'entreprise.
- Vous allez payer des cotisations sociales mais vous allez cotiser plus pour votre retraite.
- Cela devient une charge déductible avec un plafond mais qui est supérieur à celle des salariés.
- Cela va diminuer le résultat net de votre entreprise et ainsi, diminuer votre taux d'imposition sur les sociétés (qui est de 15 %).
- Chaque année, vous pouvez déduire au moins 10 % du PASS ou 10 % du revenu de gérance.
- Vous pouvez avoir un PER porté par l'entreprise et un PER individuel pour faire baisser votre impôt sur les sociétés et votre impôt sur le revenu mais avec un seul plafond.
- Conseil : se faire accompagner par un conseiller retraite pour savoir ce qui est plus intéressant.
En pratique
Numéros utiles
- 3960 : questions sur la retraite de base et pour la retraite complémentaire des indépendants.
- 0970 660 660 : AGIRC ARRCO : questions sur la retraite complémentaire des salariés.
Conseils
- Créer un compte sur Info retraite pour accéder à votre relevé de carrière, estimer le montant de votre pension de retraite, consulter vos contrats d'épargne retraite... : https://www.info-retraite.fr/portail-info/home.html
- Prendre rendez-vous avec un conseiller retraite.